对于当前的诸多困难和隐患,中低压锅炉管企业要想方设法管好自己的“钱袋子”,开源节流,过好“紧日子”。
第一,要适时调整发展思路,降低企业债务,减少投资项目,关停严重亏损的生产单位,把有限的资金用到能够提高产品竞争力的地方。在供求矛盾加剧的市场形势下,钢铁企业可以放缓扩张的步伐,在技术改造、工艺升级、节能减排、提高质量、做好服务等方面下功夫,提高发展的质量,确保企业有足够的流动资金进行生产经营。
第二,要保证充足的现金流入,管理好现金流。由于投资规模较大,钢铁企业的现金流入除了依靠自身的实有资本和内部融资外,大部分依赖银行等金融机构贷款。因此,钢铁企业大都肩负着沉重的债务压力。企业要进一步强化资金预算管理,建立科学有效的现金流预算体系,及时把握最新动态,制定科学的现金存量,保证现金流入和流出的动态平衡。
第三,要进一步优化资本结构。钢铁企业可以事先制订合理的计划,分析各种融资渠道的优缺点,根据借款规模、负债期限长短、自身的资产负债结构特点等选择合理的筹资方式,利用财务杠杆取得较大的收益,降低风险。例如,宝钢面向境内外的直接融资、攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司通过中国银行间债券市场成功发行27亿元中期票据等,都是中低压锅炉管企业优化资本结构、灵活举债的成功实践。
第四,完善存货物资定额管理制度,对物资的采购入库、领用、报废实施严格、科学的管理。钢铁企业还可以借助先进的信息管理系统,实时、动态地了解存货信息,提高存货运营效率,减少资金占用,从而有效盘活库存占用资金。
第五,加强应收账款管理,制定合理的商业信用政策。钢铁企业要建立、健全客户资信档案,通过加强对客户信用状况和财务状况的认真调查,对不同信用等级的客户确定相应的赊账限额,形成客户信用调查体系。同时,重视对应收账款的账龄分析,采取相应的催收措施,强化收款力度,加速资金回笼,避免出现坏账等造成企业损失。
第六,折旧费的提取要规范。要根据企业发展需要和钢铁生产的客观规律,确定合理的标准并稳定执行,不能受外部环境的干扰而忽高忽低,给中低压锅炉管企业正常的设备更新和可持续发展埋下隐患。
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